Чек коррекции при неприменении онлайн кассы для ФФД 1.0 или 1.05
В настоящей статье приведены методические указания налогового органа о порядке применения ККТ, изложенные в Приложении к Письму ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@ «Об особенностях формирования кассового чека коррекции» для случая неприменения ККТ при расчетах с использованием версии формата фискальных документов 1.0 и 1.05.
Кейс:
ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар - детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 1 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции и направляет в налоговый орган сообщение о допущенном нарушении и его исправлении.
Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.05 и 1.0
Смотрите также:
Чек коррекции при неприменении онлайн кассы для ФФД 1.1
Исправление ставки НДС в чеке для ФФД 1.1
Исправление ставки НДС в чеке для ФФД 1.05 или 1.0
Исправление ставки НДС и цены товара в чеке для ФФД 1.1
Исправление ставки НДС и цены товара в чеке для ФФД 1.0 или 1.05
1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Электронная форма <2> |
Печатная форма |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 |
|
|
1000 |
Наименование документа |
|
кассовый чек коррекции |
+ |
|
|
|
Код формы ФД |
31 |
|
+ |
|
|
1209 |
Номер версии ФФД |
2 |
|
Может присутствовать |
|
|
1048 |
Наименование пользователя <3> |
|
ООО "Ромашка" (обязательно) |
+ |
|
|
1018 |
ИНН пользователя <3> |
|
1234567891 (обязательно) |
+ |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
+ |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.08.18 13:13 |
01.08.18 13:13 |
+ |
|
|
1038 |
Номер смены |
35 |
35 |
+ |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
+ |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) (обязательно) |
ОСН (рекомендовано) |
+ |
|
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
+ |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 (рекомендовано) |
|
Может присутствовать |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
+ |
|
|
1173 |
Тип коррекции |
0 (рекомендовано) |
самостоятельная операция (рекомендовано) |
Может присутствовать |
|
|
1174 |
1177 |
Описание коррекции |
Неприменение ККТ (рекомендовано) |
Неприменение ККТ (рекомендовано) |
Может присутствовать |
|
1178 |
Дата совершения корректируемого расчета |
20.07.18 |
20.07.18 |
||
|
1009 |
Адрес расчетов <3> |
|
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
+ |
|
|
1187 |
Место расчетов <3> |
|
9 этаж |
Может присутствовать |
|
|
1059 <4> |
1212 |
Признак предмета расчета |
1 (рекомендовано) |
ТОВАР (рекомендовано) |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером |
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером |
|
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
|
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
3211.00 |
3211.00 |
|
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
|
1199 |
Ставка НДС |
2 |
ставка НДС 10% |
|
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
3211.00 |
3211.00 |
|
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
3211.00 |
3211.00 |
+ |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
3211.00 |
3211.00 |
+ |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
0.00 |
0.00 |
Может присутствовать |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
Может присутствовать |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным предоставлением |
0.00 |
0.00 |
Может присутствовать |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
291.91 |
291.91 |
|
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
|
1040 |
Номер ФД |
122 |
122 |
|
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
|
1077 |
ФПД |
формируется автоматически |
формируется автоматически |
|
|
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
(Рекомендован) |
|
|
--------------------------------
<1> В редакции Приказа ФНС России от 09.04.2018 N ММВ-7-20/207@ "О внесении изменений в приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@.
<2> Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.
<3> Реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес сайта ФНС" (тег 1060), "адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "номер автомата" (тег 1036), "адрес расчетов" (тег 1009), "место расчетов" (тег 1187), должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.
<4> Структура данных реквизитов "предмет расчета" (тег 1059) может присутствовать в версиях ФФД 1.0 или 1.05.
